Le Plan d'Épargne Retraite (PER)
Créé par la loi PACTE, le Plan d'Épargne Retraite (PER) est devenu l'outil de référence pour préparer sa retraite tout en réduisant son impôt. Sa souplesse en fait un placement adapté à de nombreuses situations.
Un avantage fiscal à l'entrée
Le principal attrait du PER est la déductibilité des versements de votre revenu imposable, dans la limite de plafonds annuels. Plus votre tranche marginale d'imposition est élevée, plus l'économie d'impôt est importante : c'est ce qui rend le PER particulièrement efficace pour les contribuables fortement imposés.
Une épargne bloquée… avec des exceptions
L'épargne est en principe bloquée jusqu'à la retraite. La loi prévoit toutefois des cas de déblocage anticipé : l'acquisition de la résidence principale, ainsi que les principaux accidents de la vie (invalidité, décès du conjoint, surendettement, fin de droits au chômage, etc.).
Sortie en capital ou en rente
Au moment de la retraite, vous choisissez de récupérer votre épargne en capital (en une ou plusieurs fois), en rente viagère, ou en combinant les deux. La fiscalité de sortie dépend du choix effectué à l'entrée (versements déduits ou non) : l'arbitrage se réfléchit en amont.
Pour qui ?
Le PER s'adresse à ceux qui veulent préparer leur retraite, et tout particulièrement aux contribuables imposés dans les tranches élevées, pour qui la déduction des versements représente un levier immédiat.
Sources officielles
Contenu informatif à caractère général, à jour à sa date de publication et non contractuel. Les taux et règles fiscales indiqués sont ceux en vigueur à cette date et sont susceptibles d'évoluer. Ce contenu ne constitue pas un conseil personnalisé : la fiscalité et l'opportunité d'un placement dépendent de votre situation. Rapprochez-vous de votre conseiller avant toute décision.