Plan d’Épargne Retraite (PER) : Un levier stratégique pour votre patrimoine

Le Plan d’Épargne Retraite est aujourd’hui l’un des meilleurs outils pour anticiper votre retraite tout en bénéficiant d’un avantage fiscal immédiat. Issu de la loi Pacte, il remplace les anciens dispositifs (PERP, Madelin, PERCO) et apporte une approche modernisée de l’épargne retraite : souple, personnalisable et adaptée à chaque profil.

Le PER permet :

• de constituer une épargne dédiée avec des versements libres ou programmés,

• de réduire votre impôt sur le revenu grâce à la déduction fiscale (selon votre TMI),

• d’accéder à un large choix de supports (fonds euros, unités de compte, ETF, SCPI, produits structurés…),

• de choisir librement la sortie : en capital, en rente ou les deux,

• de débloquer l’épargne de manière anticipée dans des situations précises (achat de résidence principale, invalidité, décès du conjoint…).

Chez Sillage Patrimoine, nous considérons le PER comme un instrument essentiel pour optimiser un patrimoine sur le long terme.

Les différents types de PER

Les différents types de PER

Le PER existe en trois versions, adaptées aux situations personnelles et professionnelles :

PER individuel (PERIN)

PER individuel (PERIN)

Accessible à tous, il permet de constituer une épargne retraite personnelle à votre rythme, avec une maîtrise totale de vos versements.

PER d’entreprise

• PERCOL : alimenté par l’épargne salariale (participation, intéressement, abondement) et vos versements volontaires.

• PEROB : mis en place par l’entreprise, avec des versements obligatoires.

Chaque PER est structuré en compartiments (volontaire, épargne salariale, obligatoire), avec des règles propres à chaque origine de versement. Cette architecture permet une gestion financière et fiscale très fine.

Fonctionnement du PER

Versements

Les versements peuvent être libres, programmés ou alimentés par l’épargne salariale selon votre contrat. L’avantage fiscal dépend principalement de votre tranche marginale d’imposition : plus elle est élevée, plus la réduction d’impôt obtenue grâce au PER est puissante.

Exemple : si vous versez 10 000 € et êtes dans une tranche marginale d’imposition de 30%, vous pouvez économiser 3 000 € d’impôt immédiatement.

Supports d’investissement

Supports d’investissement

Le PER propose deux grandes familles de placements :

• Fonds en euros : capital garanti, faible volatilité, rendement modéré.

• Unités de compte : OPCVM, ETF, SCPI, produits structurés… potentiel de performance supérieur mais risque associé.

Votre allocation doit refléter votre horizon de placement et votre tolérance au risque. Le choix des supports se fait en fonction de votre stratégie patrimoniale.

Fiscalité du PER

À l’entrée

À l’entrée

• Les versements volontaires sont déductibles dans la limite d’un plafond fiscal (10 % des revenus professionnels ou plafond spécifique).

• Vous pouvez également choisir de ne pas déduire certains versements, ce qui peut être pertinent selon vos objectifs patrimoniaux.

Sortie en capital

Sortie en capital

• La part de capital composé des versements déduits est imposés au barème de l’impôt sur le revenu.

• La part correspondant aux plus-values est taxée à la flat tax (12,8 % IR + 17,2 % prélèvements sociaux en 2025).

Sortie en rente viagère

Sortie en rente viagère

• Si les versements ont été déduits : taxation comme une pension de retraite.

• Si les versements n’ont pas été déduits : seule une fraction de la rente est imposable selon l’âge au premier versement.

Sortie anticipée : cas autorisés

Sortie anticipée : cas autorisés

• Achat de la résidence principale,
• Invalidité (épargnant, conjoint, enfants),
• Décès du conjoint ou partenaire PACS,
• Surendettement,
• Chômage prolongé,
• Liquidation judiciaire pour les indépendants,

Cette souplesse renforce l’intérêt du PER comme véritable outil patrimonial.

Pour qui le PER est particulièrement intéressant ?

Pour qui le PER est particulièrement intéressant ?

Le PER est idéal pour :

• les contribuables à TMI élevée (30 %, 41 %, 45 %),
• les indépendants et professions libérales (plafonds de déduction élevés),
• les investisseurs long terme souhaitant tirer parti des intérêts composés,
• les familles cherchant à optimiser la transmission grâce au cadre spécifique du PER assurance.

Conclusion

Conclusion

Le Plan d’Épargne Retraite est un instrument moderne, flexible et puissant lorsqu’il est intégré à une stratégie patrimoniale cohérente. Il combine avantage fiscal immédiat, performance potentielle à long terme et optimisation à la sortie.
Pour maximiser les bénéfices du PER, il est essentiel d’avoir une analyse personnalisée de votre situation fiscale et patrimoniale. Sillage Patrimoine vous accompagne dans la sélection, l’optimisation et le pilotage de votre PER.

Prenez rendez-vous dès aujourd’hui pour une simulation personnalisée et découvrez comment le PER peut devenir un levier stratégique pour votre patrimoine.